根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2013年12月31日的內部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：公司及全資子公司廣東德力光電有限公司和廣東江門生物技術開發中心有限公司，納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的94.16%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的99.32%。
納入評價范圍的主要業務和事項包括：
1、組織架構
公司建立了由股東大會、董事會、監事會以及經營層組成的公司治理結構。股東大會、董事會、監事會、經營層各有明確的職責和權限，形成了各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構。同時董事會下設了審計委員會、薪酬與考核委員會、戰略發展委員會、提名委員會四個專門委員會，并制定了相應的工作細則,提高董事會運作效率。
2、發展戰略
公司董事會下設戰略發展委員會，并制定了戰略管理制度，對發展戰略的編制、實施、評估及調整管理實施全程、有效的控制。公司將發展戰略落實到年度工作計劃中，有效指導重要業務的開展，確保戰略規劃落實和有效執行，保證了戰略管理工作的科學性、有效性和及時性，推動了公司的持續健康穩定發展。
3、人力資源
人力資源管理是企業經營管理的核心之一。公司圍繞發展戰略和經營目標制定人力資源規劃，制定和實施有利于企業可持續發展的人力資源政策，建立了員工的業績考核制度并嚴格執行，促進員工的責、權、利的有機統一和公司內部控制的有效執行。
4、社會責任
公司按照國家相關法律法規的規定，結合公司的實際情況，在安全管理、質量管理、環境保護、節能環保和員工權益保護方面修訂、完善了相關管理制度，有效履行各項社會責任，打造和提升企業形象。
5、企業文化
公司明確企業發展目標，積極履行社會責任，為員工創造和諧的工作氛圍，努力營造積極向上、共同發展的企業文化。
6、資金活動
公司建立了《融資管理制度》、《募集資金管理制度》、《資金支付和費用報銷管理制度》、《網銀管理辦法》等資金管理制度，對辦理貨幣資金業務的不相容崗位嚴格分離,相關部門與人員存在相互制約關系,建立了嚴格的授權審核程序,形成了重大資金活動集體決策和聯簽制度,規范公司的投資、籌資和資金運營活動,有效防范資金活動風險、提高資金效益。
7、采購業務
公司建立了采購管理制度，規范原材料、一般材料物資及勞務、服務的采購活動等業務操作，加強對請購、合格供方篩選、采購招標、詢價采購及采購合同訂立等環節的風險控制，合理控制成本，確保物資采購滿足公司生產經營需要。
8、資產管理
公司在《公司章程》、《內部財務管理制度》、《閑置資產處置管理辦法》、《固定資產管理制度》中，對資產管理權限進行了明確規定，公司資產管理的內部控制嚴格、充分、有效。
9、銷售業務
公司建立了銷售業務管理制度，規范紙漿產品、生化產品等業務的收入確認、收款、壞賬管理等業務操作，確保各項收入及時入賬和會計記錄的真實準確。
10、工程項目
公司建立了工程管理制度，規范項目投資立項與審批、初步設計、造價控制、工程管理、工程成本和竣工驗收等主要控制流程，合理設置了工程項目相關的部門和崗位，明確職責權限，形成了嚴格的授權審核程序。
11、擔保業務
公司制定了對外擔保管理制度，規范了對外擔保的基本原則、審批權限、信息披露等程序。報告期內，公司除對下屬子公司提供了擔保外，未有其他對外提供擔保行為。報告期內，公司對外擔保的內部控制嚴格、充分、有效，未發現有違反《內部控制指引》的情形發生。
12、生產管理
公司建立了生產管理制度，規范生產計劃編制、原材料領用、生產執行、生產設備維護維修及成本管理等業務操作，確保生產計劃按規定程序編制，并得到適當的授權審批，符合公司的實際生產能力和發展需求，減少物資浪費、降低生產成本，保證生產經營活動安全、穩定，生產成本核算及時、準確、完整。
13、財務報告
為規范公司會計核算與信息披露，提高會計信息質量,確保財務報告合法合規、真實完整，保護投資者、債權人及其他利益相關者的合法權益，公司建立了關聯交易審批、會計業務處理、會計政策及會計估計變更、財務報告編制與審核等主要控制流程，合理設置了財務報告相關的部門和崗位，明確職責權限，明確了會計核算、報告編制、復核、審批的控制程序及職責分工。
14、全面預算
公司建立了全面預算管理制度，規范預算編制、預算執行及預算考核等業務操作，確保預算編制符合公司發展戰略和目標的要求，提高全面預算管理的質量和經營效率，確保公司發展戰略目標能通過預算管理有效實施。
15、合同管理
公司制定了合同管理制度，建立了合同分級歸口管理與有限集中控制相結合的管理體制，通過規范合同的訂立與審批、合同履行監督、合同結算、合同變更與解除、合同檔案管理等操作流程，提高合同管理質量，提高經營效率和效果，為公司經營管理的有序運行服務。
公司制定了《信息披露制度》、《外部信息報送和使用管理制度》、《內幕信息知情人登記管理制度》等內部控制制度及規范性文件，并保證信息溝通渠道暢通，使公司能夠及時地收集內部信息,確保信息及時溝通、共享，促進內部控制有效運行。
17、信息系統
公司規范了信息系統的相關業務操作，增強信息系統的安全性、可靠性和合理性以及相關信息的保密性、完整性和可用性，為建立有效的信息與溝通機制提供支持保障，提高公司現代化管理水平，減少人為失誤因素。
18、內部監督
公司對內部控制的實施形成了多層次的監督機制，公司監事會、董事會審計委員會、審計部等在內控控制設計和運行中發揮著相應的監督功能。公司制定了《監事會議事規則》、《董事會審計委員會實施細則》、《內部審計管理制度》等制度，明確了各監督機構在內部監督中的職責權限，規定了內部監督的工作程序、方法和要求。
重點關注的高風險領域主要包括銷售業務、采購業務、生產管理、資產管理、工程項目管理、資金運營管理、財務報告和合同管理等。
上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業內部控制規范體系及《江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司內部控制評價管理辦法》組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
重大缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，該缺陷總體影響水平高于重要性水平(營業收入的0.5%)。
重要缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于重要性水平(營業收入的0.5%)，但高于一般性水平(營業收入的0.1%)。
一般缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于一般性水平(營業收入的0.1％)。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行為；公司更正已公布的財務報告；注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；審計委員會和審計部對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監督無效。
財務報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
| 缺陷等級 | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
|---|---|---|---|
| 直接財產損失 | 250萬元(含)以上 | 50萬(含)--250萬元 | 50萬元以下 |
| 潛在負面影響 |
已經對外正式披露并對公司定期報告披露造成負面影響； 被媒體頻頻曝光負面新聞。 |
受到國家政府部門處罰，但未對公司定期報告披露造成負面影響； 被媒體曝光且產生負面影響。 |
受到省級（含省級）以下政府部門處罰但未對公司定期報告披露造成負面影響。 |
非財務報告重大缺陷的存在的跡象包括：違犯國家法律法規或規范性文件；重大決策程序不科學；制度缺失可能導致系統性失效；重大或重要缺陷長期未得到有效整改；主要管理人員或關鍵崗位人員流失嚴重；其他對公司負面影響重大的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷或重要缺陷。
對于內部控制評價中發現的一般缺陷，首先，由責任部門制定整改計劃并實施整改，整改結束后由審計部進行整改確認，最后報公司內控領導小組審定。針對2013年度公司及子公司在內部控制評價過程中所發現的缺陷，公司制定了詳細、明確的整改措施和整改完成時間表，并按計劃加以實施。
在未來經營發展中，公司將結合自身發展實際需要，進一步完善內部控制制度，增強內部控制的執行力，使之適應公司發展的需要和國家有關法律法規的要求。
董事長（已經董事會授權）：麥慶華
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
二〇一四年二月二十八日